DEFINITIE UBO
In de laatste conceptwetgeving is een UBO gedefinieerd als "de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een cliënt”. Onder een cliënt wordt een vennootschap of andere entiteit verstaan.
In nadere regelgeving is verder uitgewerkt welke personen als UBO moeten worden aangemerkt. De wetgever heeft ervoor gekozen om per type entiteit een aantal criteria op te stellen wanneer een natuurlijk persoon in ieder geval als UBO kwalificeert.
- In het geval van een BV of NV wordt iedere natuurlijke persoon die meer dan 25 procent (in)direct eigendom in of zeggenschap over de entiteit heeft als UBO aangemerkt.
- In het geval van overige rechtspersonen (stichtingen, coöperaties, verenigingen en onderlinge waarborgmaatschappijen) wordt iedere natuurlijke persoon die (in)direct meer dan 25 procent van de stemmen bij de besluitvorming omtrent statutenwijzigingen kan uitbrengen, dan wel feitelijke zeggenschap over de rechtspersoon kan uitoefenen, als UBO aangemerkt. Daarnaast zal iedere natuurlijke persoon die gerechtigd is tot meer dan 25 procent van de winst – dan wel tot het overschot bij vereffening - eveneens als UBO worden aangemerkt.
- In het geval van personenvennootschappen (CV, maatschap en VOF) wordt in beginsel iedere natuurlijke persoon die (in)direct een eigendomsbelang van meer dan 25 procent heeft als UBO aangemerkt. Daarnaast zal ook de natuurlijke persoon die feitelijke zeggenschap kan uitoefenen over de personenvennootschap als UBO aangemerkt.
- In het geval van trusts – of vergelijkbare constructies - worden in beginsel de oprichter(s), trustee(s), protector(s) en begunstigden als UBO aangemerkt.
Wanneer iemand op basis van het voorgaande als UBO kwalificeert, dan dient deze persoon in het UBO register te worden ingeschreven. Indien er op basis van het voorgaande geen enkele persoon als UBO valt aan te merken, dan zullen de natuurlijke personen die behoren tot het hoger leidinggevend personeel als (pseudo)UBO worden aangewezen. In dat geval zal de pseudo UBO in het UBO register worden ingeschreven.
UBO register
- Over Maprima
- Client acceptatie
- Privacy verklaring
- Maprima team
- Theo Coulen
- Fabio Gasperoni
- Roland Rompelberg
- Thierry Stas
- Hub van Grinsven
- William Antczak
- Julie Arend
- Lourens Bester
- Bianca Buzbulas
- Denise Claessens
- Roel Deceunink
- Audrey Duchenne
- Stefan Demacker
- Boyèn Fruitman
- Maarten Heijmans
- Nathalie de Jong
- Paola Nino
- Marie-Elise Loutsch
- Sanne Paulissen
- Justin Ramakers
- Mylan Rapati
- Diyar Salih
- Christophe Schockmel
- Nathalie Stroobants
- Jan Theulen
- Bert Busger op Vollenbroek
- Viktoriia Vykhvatniuk
- Olivier Wauters
- Dylan van Wunnik
- Vacatures
- UBO register